Zorgkosten aftrekken van de inkomstenbelasting
De kosten van tandheelkundige behandelingen zoals implantaten, kronen en orthodontie kunnen flink oplopen. Gelukkig biedt de belastingwetgeving in bepaalde situaties de mogelijkheid om deze kosten af te trekken van uw inkomstenbelasting als specifieke zorgkosten. In deze blog leest u hoe u deze aftrek kunt benutten in 2024, inclusief de belangrijkste regels, drempelbedragen en een handige voorbeeldberekening.
In dit artikel
Dit artikel bespreekt de belangrijkste aspecten van aftrekbare kosten voor implantaatbehandelingen in 2024. Klik op een onderwerp om direct naar het bijbehorende onderdeel te gaan:
Wanneer zijn kosten van een implantaatbehandeling aftrekbaar?
Volgens de belastingdienst mag u de kosten voor een implantaatbehandeling aftrekken als specifieke zorgkosten wanneer ze aan de volgende voorwaarden voldoen:
- U mag de kosten alleen aftrekken in het jaar waarin u ze daadwerkelijk hebt betaald.
- Alleen kosten die u zelf betaalt of waarvoor u een lening aangaat, komen in aanmerking.
- U mag alleen het deel van de kosten aftrekken waarvoor u geen vergoeding ontvangt, bijvoorbeeld van uw (aanvullende) zorgverzekering of via bijzondere bijstand (WMO of andere bijzondere regelingen van de gemeente).
Daarnaast moeten de kosten boven een bepaald drempelbedrag uitkomen. Hoe hoog deze drempel is, hangt af van uw drempelinkomen en of u een fiscale partner hebt.
Drempelbedragen in 2024
Hoe hoog de drempel is, hangt af van uw inkomen en of u een fiscale partner hebt:
Drempelbedragen in 2024 zonder fiscale partner:
- Drempelinkomen €0 - €9.420: Drempel is €163.
- Drempelinkomen €9.421 - €50.034: 1,65% van het drempelinkomen.
- Drempelinkomen €50.035 en hoger: €825 plus 5,75% van het inkomen boven €50.034.
Drempelbedragen in 2024 met fiscale partner:
- Gezamenlijk drempelinkomen €0 - €18.840: Drempel is €326.
- Gezamenlijk drempelinkomen €18.841 - €50.034: 1,65% van het gezamenlijke drempelinkomen.
- Gezamenlijk drempelinkomen €50.035 en hoger: €825 plus 5,75% van het gezamenlijke inkomen boven €50.034.
Verhoging specifieke zorgkosten
Als uw drempelinkomen lager is dan €40.021, komt u mogelijk in aanmerking voor een verhoging van specifieke zorgkosten. Deze regeling stelt u in staat om meer aftrek te krijgen dan u daadwerkelijk hebt uitgegeven, afhankelijk van uw leeftijd en de hoogte van uw drempelinkomen.
- AOW-leeftijd bereikt op 1 januari 2024: U mag uw zorgkosten met 113% verhogen.
- Nog niet de AOW-leeftijd bereikt op 1 januari 2024: U mag uw zorgkosten met 40% verhogen.
Let op: Uitgaven voor genees- en heelkundige hulp, evenals reiskosten voor ziekenbezoek, komen niet in aanmerking voor deze verhoging.
Uw drempelinkomen is het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, exclusief de persoonsgebonden aftrek. Als u een fiscale partner hebt, geldt het gezamenlijke drempelinkomen voor de berekening van de verhoging.
Voorbeeldberekening: hoe werkt dit in de praktijk?
Stel, u bent 73 jaar oud, hebt een drempelinkomen van €35.000 en hebt in 2024 de volgende kosten gemaakt voor een implantaatbehandeling:
- Kosten voor een implantaat en implantaatkroon: €2.500
Omdat u 73 bent en uw drempelinkomen lager is dan €40.021, komt u in aanmerking voor een verhoging van 113% voor de kosten van medische hulpmiddelen. Dit betekent:
- Kosten voor een implantaat en implantaatkroon: €2.500
- Verhoging (113%): €2.825
Totaal zorgkosten: €5.325
De drempel is 1,65% van €35.000, oftewel €577. Dit betekent dat €4.748 aftrekbaar is. Bij een belastingtarief van 22,5% levert dit een belastingvoordeel op van €1.068.
- Totale kosten van de behandeling: €2.500
- Belastingvoordeel: €1.068
Netto kosten voor de implantaatbehandeling = €2.500 - €1.068 = €1.432
Wat is het voordeel van aftrekbare kosten?
Met de verhoging van specifieke zorgkosten kan aftrek in veel gevallen financieel gunstiger zijn dan een tandartsverzekering. Dit geldt vooral voor gepensioneerden met een laag drempelinkomen. Het aftrekken van zorgkosten kan in veel gevallen een beter financieel resultaat opleveren dan een aanvullende tandartsverzekering, vooral bij hoge tandheelkundige kosten. Zorg ervoor dat u alle relevante facturen bewaart en geen vergoedingen dubbel claimt.
Tips voor het optimaal benutten van aftrekbare kosten
- Bewaar alle facturen: Zorg ervoor dat u een overzicht hebt van al uw tandheelkundige kosten.
- Bereken uw drempel zorgvuldig: Houd rekening met uw inkomen en of u een fiscale partner hebt.
- Raadpleeg een belastingadviseur: Dit kan helpen om geen aftrekposten te missen en optimaal voordeel te behalen in uw situatie.
Disclaimer
Dit blogartikel is gebaseerd op informatie zoals gepubliceerd door de Belastingdienst en andere bronnen. Hoewel wij ons best doen om de inhoud zo nauwkeurig mogelijk weer te geven, kunnen er geen rechten worden ontleend aan de inhoud van deze blog. Voor persoonlijke adviezen en een correcte toepassing van belastingregels raden wij u aan contact op te nemen met een belastingadviseur of de Belastingdienst te raadplegen.
